Liechtensteini Nagyhercegség
A Svájc és Ausztria között elterülő miniállam megalakulás, illetve függetlenné válása a 9. századra tehető, határai a 15. század óta változatlanok. Államformája a demokratikus parlamentáris alapokon működő alkotmányos monarchia. Az államfő Hans-Adam II., de 2004 második felétől fia, Alois koronaherceg vezeti a kormányt. A nagyhercegségben hozzávetőleg 35 ezren élnek, 11 önkormányzatban, kb. 160 négyzetkilóméternyi területen. A lakosság 34% külföldi, az ország hivatalos nyelve a német. Az ország Svájccal vám és valuta uniót hozott létre 1924-ben, ezért a hivatalos pénznem a svájci frank (CHF). Liechtenstein 1978 óta tagja az Európa Tanácsnak, 1990 óta az ENSZ-nek és 1995 óta a Európai Gazdasági Közösségnek. A nemzeti össztermék 94%-t az ipari és a szolgáltatási szektor adja, a pénzügyi szektor része ebből 30%. Liechtenstein legfontosabb előnyei rugalmas gazdsaági társaságokról szóló törvény speciális adóelnyök stabil, biztonságos politikai és gazdasági rendszer szabad tőkeáramlás és stabil valuta erős bankrendszer és fejlett infrastruktúra magas színtű titoktartási szabályok, összehangolva a nemzetközi pénzmosás, szervezett bűnözés és terrorizmus finanszírozás elleni egyezmények előírásaival
Cégformák, cégalapítás és működés A cégalapítást, a cégformákat és működtetésüet az 1926-ban elfogadott Personen- und Gesellschaftsrecht (PGR) szabályozza. A leggyakrabban alkalmozott jogi vagy nem jogi entitások: Liechtensteini jogban elismert és használható a "common law" országokban alapítható trust intézménye is. Az alapítványok és trustok létrehozása úgynevezett trustee cégeken keresztül történhet, ami maximális anonimitást biztosít az kedvezményezetteknek. Adózás Az adózás területén a Liechtensteini szabályok európai viszonylatban kifejezetten liberálisak, ami segítette az országot pénzügyi centrummá válni. A székhellyel rendelkező vállalkozások, alapítványok és trustok mentesek a progresszív adók alól. Az éves "tőkeadó" összege a jegyzett tőke 0.1 %-a, de minimum 1000 CHF. Az alapítványok esetében a adókulcs 0.075% ha a tőke összege meghaladja a 2 millió és 0.05%, ha meghaladja 10 millió svájci frankot. Más adókötelezettség nincs - kivéve az alaptőkéből kifizetett osztalék, amely adóterhe 4%. Az nagyhercegség 2009-től adóreformot vezet be, amely során 10%-os "flat tax" kerül bevezetésre és valószínűleg megszűnik az osztalék adó (kupon tax). Due Diligence A pénzügyi területen szolgáltató cégeknek üzleti kapcsolt létesítes során köteles: azonosítani kell az üzleti partnert meghatározni a gazdasági kedvezményezettjét a kezelt pénzügyi eszközöknek összeállítani az üzleti kapcsolat "profilját" - tisztázni a pénzügyi eszközök forrását és ellenőrízni a tranzakciókat
A pénzügyi szolgáltatók lemásolják az ügyfél személyazonosító okmányát, amit meg kell őrízniük. Néhány esetben, az azonosítási feladatokat harmadik személyre is lehet delegálni.
| 
